Abgeltungsteuer – Bankbescheinigung f�r die Steuererkl�rung

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Pressemitteilung Herausgeber: Klaus Schmid
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Pressmitteilung:
Abgeltungsteuer – Bankbescheinigung f�r die Steuererkl�rung

Nach Einf�hrung der Abgeltungsteuer ab 2009 versenden die Geldinstitute Bescheinigungen �ber die Zinsertr�ge immer h�ufiger nur noch auf Verlangen der Bankkunden. Die Oberfinanzdirektion Koblenz erl�utert im Rahmen einer Pressemitteilung, wer nach Auffassung der OFD eine Jahressteuerbescheinigung f�r seine Kapitalertr�ge beantragen sollte. Durch die �Abgeltungsteuer� ist die Einkommensteuer auf Kapitalertr�ge grunds�tzlich abgegolten und die B�rger k�nnen auf die Anlage KAP � Eink�nfte aus Kapitalverm�gen � bei ihrer Steuererkl�rung ab 2009 verzichten. Banken verschicken daher Bescheinigungen �ber die Zinsertr�ge aus dem vergangenen Jahr oft nur auf Verlangen ihrer Kunden. F�r Kapitalanleger ist es insbesondere in folgenden F�llen dennoch sinnvoll, bei ihrer Bank eine Jahressteuerbescheinigung zu verlangen und diese ihrer Steuererkl�rung, mit der Anlage KAP, beizuf�gen:

– Ein Freistellungsauftrag wurde nicht oder in zu geringer H�he erteilt.
Bis zur H�he des Sparer-Pauschbetrages (bei Einzelpersonen 801 Euro und bei Verheirateten 1.602 Euro) k�nnen B�rger ihrer Bank einen sogenannten Freistellungsauftrag erteilen. Zinseinnahmen bis zur H�he des Sparer-Pauschbetrages sind vollst�ndig steuerfrei.

– Der pers�nliche Steuersatz liegt unter dem Abgeltungsteuersatz von 25 Prozent und auf der Anlage KAP wird die sogenannte G�nstigerpr�fung beantragt.
Der Steuersatz liegt in der Regel unter 25 Prozent, wenn das zu versteuernden Einkommen von rund 15.000 Euro bei Einzelpersonen und rund 30.000 Euro bei Verheirateten nicht �berschritten ist.

In diesen F�llen ist die Abgabe der Anlage KAP f�r den Steuerzahler freiwillig und er kann sich die zu viel einbehaltene Steuer zur�ckholen.
Daneben sind F�lle denkbar, in denen die Finanz�mter die Jahressteuerbescheinigungen im Rahmen der Bearbeitung der Steuererkl�rungen anfordern. Dies kann beispielsweise dann der Fall sein, wenn Steuerzahler au�ergew�hnliche Belastungen wie Scheidungskosten, Medikamenten-Zuzahlung, Ausgaben f�r Zahnersatz oder Brille geltend machen. Hier werden die Kapitalertr�ge vom Finanzamt ben�tigt, um die sogenannte zumutbare Eigenbelastung des Steuerzahlers festzustellen.

Der Artikel basiert auf einer Pressemitteilung der OFD Koblenz vom 23.03.2010.

� Thomas M.R. Disqu�
24.03.2010
www.abgeltungsteuer.de